Что такое ИИС и как работает? Самый полный обзор со всеми деталями и инструкциями

Статья посвящена подробному знакомству с таким видом брокерского счета, как ИИС. Особый акцент сделан на ИИС типа «А», как наиболее популярного и часто используемого. ИИС — это простой и понятный инструмент инвестора, приносящий быструю дополнительную доходность.

Вы узнаете простыми словами, как устроен ИИС и как его использовать: что можно конкретно на него купить, сильно не заморачиваясь. Статья обращена к начинающим инвесторам, делающим первые шаги в инвестировании, и тем, кто ищет замену привычным банковским депозитам. Есть варианты работы с ИИС, которые не уступают по надежности, но превосходит по доходности.

Огромная благодарность Академии ГлавИнвест, вебинар которой помог с материалами к этой статье.

Что такое ИИС?

ИИС — это Индивидуальный Инвестиционный Счет. Впервые появилась возможность открыть счета такого типа в 2015 году. Это специальный тип брокерского счета или счета в управляющей компании (УК), который позволяет получать дополнительные налоговые льготы. Как бы, включается льготный режим налогообложения.

В 2020 году наблюдается большой интерес к ИИСам. По данным Московской биржи в октябре 2020 года был зарегистрирован трехмиллионный индивидуальный инвестиционный счет. Все больше и больше людей понимают, что этот типа счета — стоящая вещь и нужно ей пользоваться.

Что касается активов, которые были внесены на ИИС, то можно привести статистику Банка России. На конец 2 квартала 2020 года в ИИС вложено 246 млрд. рублей с начала его появления (2015 год)

На индивидуальный инвестиционный счет можно приобрести самые различные активы: акции и облигации, ETF, БПИФ, еврооблигации, валюту, фьючерсы и опционы. Использовать для этого можно любого российского брокера, площадкой для покупки могут быть Московская или Санкт-Петербургская биржи. Зарубежные биржи и брокеры использовать нельзя. Это все с точки зрения законодательства.

Статья по большей части предназначена для граждан, получающих официальную зарплату. Чтобы получить дополнительную доходность по ИИС типа «А» нужно вернуть ранее уплаченный налог на доходы (это за вас делает работодатель).

Некоторые брокеры на ИИС могут ограничивать доступы к операциям с валютой, деривативами, какими-то экзотическими инструментами.

Типы и условия открытия

Дадим предварительно краткую характеристику типам ИИС:

В конце октября 2020 года законодатели начали рассматривать ввод дополнительного типа счета — для долгосрочного инвестирования. Подробнее об этом на сайте ЦБ. Пока об этом говорить в серьез преждевременно.

Особенности обоих типов счетов:

Мнение эксперта

Дмитрий Дуняшев

Блогер, частный инвестор, руководитель проекта real-investment.net

Важно понимать, что 3 года — это не срок, на который открывается ИИС, после которого нужно его обязательно закрыть. ИИС открывается бессрочно, можно пользоваться им и дальше, хоть до 5 лет и больше. При этом получать каждый год налоговые льготы. Но вывести деньги нельзя.

Если даже вы не планируете прямо сейчас использовать ИИС, то все равно стоит открыть ИИС «на будущее». Отсчет времени идет от момента его открытия (подписания договора). Счет может быть пустым и деньги на него переводить не обязательно. Если не понадобится, то закроете его, так и не использовав. Никаких обязательств и штрафов.

Но зато, если спустя 2 года после открытия вы вдруг решитесь им воспользоваться, то у вас останется всего год или меньше, чтобы «прокрутить» там деньги и спокойно его закрыть, ничего не нарушая. И получите вычет 13%. В этом есть смысл. 13% практически из воздуха!

Тип «А»

Мы сейчас очень подробно разберем теоретический порядок действий, если вы решили воспользоваться ИИС типа «А». Полная пошаговая инструкция дана в конце этой статьи.

В каких случаях подходит именно этот тип:

Важно! Если вы по каким-то причинам не платите налог 13% (самозанятый, ИП, пенсия, пособия), а ваш близкий родственник платит, то вы могли бы открыть ИИС на его имя и воспользоваться этой льготой.

Внесите деньги

Внесите на ИИС сумму до 1 млн. рублей в год. Но вернуть НДФЛ в виде 13% можно только с 400 000 рублей.

То есть 52 000 рублей в год. Это максимальная сумма. Вы можете вносить деньги частями. Например, внести 100 000 рублей двумя частями по 50 000 рублей в начале и середине года и получить вычет 13 000 рублей. Можно делить на сколько угодно частей и вносить когда угодно. Возврат налога будет от суммы внесенных средств за календарный год.

Как получить вычет?

Вы возвращаете свой уплаченный налог по основному месту работы (его платит за вас работодатель). За тот же календарный год, в котором вы вложили деньги на ИИС. Считается только налог 13% (НДФЛ). Все остальные виды налогов (например, ИП) не подходят.

Важно: налог на дивиденды не учитывается (не возвращается).

Здесь можно уточнить, что учитываться может любой белый доход, по которому вы заплатили Налог на Доходы Физических Лиц 13% в этом календарном году. Например, сдача квартиры или авторские гонорары.

Пример. Если в календарном году вы заработали на основном месте работы всего 200 000 рублей, из них работодатель перечислил в бюджет в виде налога 26 000 рублей (13%). На руки вы получили 174 000 рублей. Это значит, что вернуть вы сможете только 26 000 рублей. Такова ваша налоговая база. Даже если вы вложите в ИИС 400 000 рублей, то при зарплате 174 000 рублей в год, вы сможете вернуть в виде налоговой льготы только 26 000 рублей. Больше возвращать нечего.

Подайте декларацию

Чтобы вернуть свой уплаченный налог, нужно подать декларацию. Сделать это можно в следующем календарном году (начиная с января) или по истечение 3 лет. Декларация проверяется в налоговой до 3 месяцев.

Если вы решили не подавать декларацию до самого закрытия ИИС, то придется за раз подать сразу 3 декларации (по одной за каждый год работы счета).

Самое удачное время подачи декларации — январь.

Получите вычет

Спустя 3 месяца после подачи декларации налоговая вас известит о начислении вычета. Еще спустя месяц вы получите деньги.

Если вы хотите выжать из ИИС «по максимум», то полученный вычет снова вложите в ИИС — это поднимет вашу общую доходность.

Пример расчета вычета по годам:

Закройте счет

По истечению 3 лет с даты открытия вы можете закрыть ИИС, обратившись к брокеру. Звоните в поддержку. А можете и не закрывать, продолжив ежегодно возвращать налог на пополняемые суммы.

При закрытии, вы имеете право забрать деньги или вывести активы на обычный брокерский счет. Подробнее об этом смотрите в главах ниже про инвест-хаки.

При закрытии ИИС возникает налоговый случай. Брокер удерживает с вас налог 13% с полученных доходов. Не с суммы, а именно с доходов.

Нюансы

Давайте рассмотрим еще одну «схему», которая могла бы работать, но не работает. Если у вас был открыт ИИС и вы последний третий год решили вложить в него 400 000 рублей и вскоре закрыли его (например, в апреле). Затем открыли новый ИИС и снова вложили 400 000 рублей. Такое не прокатит. Вычет вы получите только за 400 000, то есть 52 000 рублей.

Но если вы на закрытый ИИС вложили 200 000 и на новый открытый – тоже 200 000. То в этом случае можно суммировать и подать декларацию на вычет с суммы 400 000 рублей. Тут все работает.

Важно! При закрытии счета вы уплачиваете налог на доходы, которые вы получили в период пользования ИИС.

Тип «Б»

Для чего больше всего подходит этот тип:

Рассмотрим кратко особенности этого типа счета. Почему кратко? Он не особенно интересен подавляющему большинству частных инвесторов.

Во-вторых, многие детали сходятся с типом «А»:

Какой тип все-таки выбрать?

Давайте еще раз взвесим все за и против. Проведем такой мозговой штурм, задав себе каждый из перечисленных ниже вопросов:

Если вы еще сомневаетесь, то лучше откройте ИИС типа «А». Почему?

Как происходит выбор типа ИИС?

При открытии ИИС ваш брокер может даже не спросить, каким типом счета вы хотите воспользоваться. На данном этапе это действительно не важно. Даже если спросят, то вы можете сказать, что угодно. Потом можно поменять решение.

Тип ИИС определяется в тот момент, когда вы впервые воспользуетесь вычетом. При типе «Б» вы можете воспользоваться вычетом только при закрытии, а при типе «А» — на следующий год.

Когда вы первый раз воспользовались вычетом, считается, что вы свой выбор сделали по поводу типа своего ИИС. Далее, до конца действия счета вы не можете его поменять.

Если вы закрыли один ИИС и хотите открыть новый, то у вас есть право выбрать другой тип.

Когда могут отказать в налоговом вычете?

Если вы просто внесли деньги и никуда их не инвестировали, а потом вывели, то вам могут отказать в вычете. То же касается и сомнительных схем, которые направлены в первую очередь на получение вычета, а не на инвестирование.

Например, можно купить облигации на 1 день, затем продать их и все остальное время держать деньги на счету. В этом случае в вычете могут отказать.

В 2017 году вышли изменения в налоговом кодексе, которые говорят о том, что если вы используете ИИС только с целью получения налогового вычета, то вам могут в нем отказать.

Отличие по сравнению с обычным брокерским счетом

На ИИС не действует трехлетняя налоговая льгота. На обычном брокерском счету (не ИИС) есть такая льгота, при которой вы не платите налог на доходы, если владеете ценной бумагой более 3 лет.

Налог рассчитывается после закрытия ИИС.

Инвест-хак №1

К примеру, вашему ИИС с типом «А» уже более 3 лет и вам не хватает средств, чтобы пополнить его на сумму до 400 000 рублей, чтобы вернуть заветные 13%.

Что можно сделать, чтобы получить по максимуму:

1. Закройте текущий ИИС и заберите деньги
2. Рекомендуется выждать срок до месяца (спросите у вашего брокера сколько лучше выждать) на всякий случай. Хотя в законе об этом ничего не сказано.
3. Откройте новый ИИС и пополните его теми же деньгами.

Такой маневр поможет довести сумму возврата налога до максимума. Ведь суммы по обоим счетам будут суммированы для расчета налогового вычета.

Инвест-хак №2

При закрытии ИИС вы не обязаны забирать свои средства именно деньгами. То есть не обязательно продавать активы. Вы имеете право забрать на выбор: деньги или активы.

Акции, облигации и ETF, вы можете перевести с ИИС на свой обычный брокерский счет. Большинство брокеров позволяет это делать, но лучше уточнить это заранее. Либо такая возможность может вдруг исчезнуть, а вы не узнаете. Поэтому лучше спросить об этом, например, при выборе брокера, а потом еще раз при подготовке к закрытию ИИС. Чтобы было время все спланировать.

Что нам дает возможность вывода активов с ИИС?

Сохраняется срок владения активами. В этом случае активы уже перешли на обычный брокерский счет. Если с момента их покупки на ИИС прошло более 3 лет, то вы можете их продать уже на обычном брокерском счету. Тем самым, получая второй вычет. То есть вы не платите налог на доход, полученный от роста цены актива. Соответственно, продав актив ранее срока владения в 3 года на обычном счету вы платите налог. Также, разумеется, вы платите налог на доход, продав активы на ИИС.

Внимательно посмотрите, когда покупали активы, чтобы точно рассчитать возможность использования инвест-хака №2.

Это точно не жульничество? Нет, было даже подтверждающее письмо от Минфина о том, что такая ситуация может быть использована. Все официально и легально.

Где открыть ИИС?

Это не самый важный вопрос, хотя и влияет на доходность ваших инвестиций. ИИС вам откроют в любой брокерской или управляющей компании. Что из этого выбрать именно вам судите сами.

Если вы открываете ИИС в управляющей компании, то отсчет срока работы начнется от момента внесения денег. Тогда как в брокерской компании отсчет начнется с момента подписания договора.

Теперь встает вопрос, какого брокера выбрать. Сегодня на рынке финансовых услуг работают целые финансовые группы. включающие в себя банковские, брокерские и управляющие капиталом подразделения.

Как размышлять при выборе брокера:

• Если ваш банк, куда вы получаете заработную плату имеет брокерское подразделение, то неплохой вариант открыть ИИС у него. Сбербанк, ВТБ и многие другие банки имеют брокерские и управляющие подразделения.
• Если вы собрались активно торговать, то имеет смысл присмотреться к финансовым группам, за которыми стоит огромный опыт брокерской деятельности. Компании БКС, Финам и Открытие начинали еще в 90-х с предоставления услуг на фондовой бирже и только сегодня стали гигантами с большим ассортиментом фин. услуг, в том числе банковских.

• Ищите низкие комиссии. За каждую сделку обычно взимается комиссия. У всех брокеров она разная. Также есть депозитарная комиссия, которая взимается раз в месяц.

Посмотрите условия этих брокеров:

Сравнить тарифы брокеров

Мнение эксперта

Дмитрий Дуняшев

Блогер, частный инвестор, руководитель проекта real-investment.net

В каждом случае решающую роль при выборе брокера играют детали. Если вы в Сбербанке «по жизни», то вероятно для вашего же удобства будет проще там и остаться, слегка переплатив на комиссионных.

Куда вложить деньги?

Гос. облигации — доходнее и надежнее банковского вклада

Самый лучший вариант – облигации федерального займа (ОФЗ). Это тема отдельной статьи. Во-первых, облигации бывают разные по сроку. Во-вторых, может отличаться порядок выплаты процентов: с переменным или фиксированным купоном. И другие виды…

Но можно и обойти эту тему стороной. Главное знать, что ОФЗ – это то же самое, что дать государству в долг и получать от этого процент. Проценты по облигациям называют купонами.

Что же может быть надежнее, чем дать государству в долг? Гарантом возврата выступает Министерство Финансов.

Рассмотрим самые простые облигации ОФЗ-ПД – это облигации с постоянным купонным доходом. То есть инвестор получит заранее известный процент по ним, как и в случае с банковским вкладом. Серии ОФЗ-ПД отличаются сроками погашения (временем, через которое Минфин обязуется выкупить их по номинальной стоимости).

Чем более долгосрочная облигация, тем она больше дает доходность. Но стоит понимать, что номинал (вложенные деньги) вы получите только в конце срока. Если захотите продать в любой другой момент, то цена будет немного другой. Чем больше срок облигации, тем больше колеблется цена на рынке.

Чтобы «продать» облигации за те же деньги, что вы и купили, нужно дождаться даты погашения. Она обычно видна в описании ОФЗ. Поэтому выбирайте подходящий для вас срок, как вы выбираете подходящий срок банковского депозита.

Какие еще безопасные варианты?

Существуют фонды ETF и БПИФ, которые позволяют инвестировать в ОФЗ без глубокого понимания их принципа работы. ETF и БПИФ – это современный родственник ПИФов (Паевых инвестиционных фондов). Только у ПИФов часто больше комиссионные, поэтому их можно рекомендовать лишь в редких случаях. А также ETF (и БПИФ) можно купить на бирже — удобное преимущество.

Вы просто покупаете доли в выбранном фонде и получаете на эти доли проценты.

Важно. Выбирайте ETF (БПИФ), которые включают в себя только облигации, а не какие-то смешанные варианты!

Надежный облигационный фонд может включать государственные или корпоративные облигации.

Наилучший претендент из стабильных и надежных вариантов – это фонд с тикером FXMM (такое сокращенное название).

FXMM (FinEx Cash Equivalents UCITS ETF)— долларовый фонд с рублевым хеджированием. «Начинка» фонда состоит из краткосрочных гособлигаций США (Treasury Bills). Доходность приблизительно 4,47% годовых в рублях. Ежегодная комиссия всего 0,49%.

Не будем вдаваться в детали, как это работает. Главное понимать, что данный инструмент дает стабильную кривую доходности, превышающую банковский вклад. Также не забывайте, о том, что на ИИС типа «А» вы получите налоговый вычет, который повышает суммарную доходность такого способа инвестирования.

Подробнее о FXMM на сайте Finex

Обновление от 09.12.2020. С 2021 года налогом 13% будет облагаться доход от всех видов облигаций. За исключением ПИФов и БПИФов с российскими облигациями. И еще остается вариант с долгосрочным владением облигаций: если владеете более 3 лет, то налог на доход с них не платите.

Пошаговая инструкция

Теперь, когда мы изучили все вопросы и готовы к инвестиционным победам, распишем пошаговый алгоритм действий. (На всякий случай, если «пазлы» еще не сходятся.)

1. Выберите брокерскую или управляющую компанию. Если вы выбрали УК, то наша помощь вам больше не нужна. В УК грамотные консультанты вам все объяснят (за это им и платят). А если вы выбрали брокера, то читайте далее.
2. Подпишите договор на брокерское обслуживание, сообщив, что вы хотите открыть ИИС (тип сообщать не обязательно)
3. Скачайте мобильное приложение для совершения операций на брокерском счету. Например, у компании БКС – это «Мир инвестиций».
4. Переведите деньги с вашего банковского счета на брокерский ИИС. Ноябрь и декабрь – самое выгодное время.
5. В рабочее время биржи найдите в разделе облигаций ОФЗ-ПД с подходящим для вас сроком погашения. Или в разделе фондов найдите FXMM. (Выберите что-то другое, если подкованы в этом вопросе). Нажмите «Купить» по рыночной цене.
6. Ждите. Отправится заявка на покупку, которая выполнится в течении нескольких секунд или минуты. Если сумма сделки большая и вы покупаете не такой популярный инструмент, то сделка может выполняться несколько часов.
7. Вы увидите активы в вашем портфеле в мобильном приложении.
8. Обратите внимание, вы заплатите комиссию за сделку, она обычно составляет от 0,03 до 0,3% у известных брокеров. При покупке ОФЗ-ПД с вас спишется НКД (Накопленный купонный доход) – это невыплаченная часть купона, которая переходит к предыдущему владельцу ОФЗ. Это нормальная ситуация.
9. Если у вас тип «А», то в начале следующего года разумно подать декларацию на возврат 13% с суммы вложенных средств.
10. В срок до 3 месяцев вашу декларацию рассмотрят и перечислят вам деньги. Отслеживать можно на nalog.ru.
11. Полученные деньги вы можете снова инвестировать на ИИС уже в этом году.

Как получить процент еще больше?

Мы в этой статье рассмотрели все возможные нюансы при работе с ИИС типа «А» и хитрые инвесторы наверняка смогут выжать максимальную доходность с помощью полученных знаний.

Академия ГлавИнвест, с которой мы сотрудничаем, регулярно проводит вебинар про инвестирование через ИИС. В первой половине вебинара рассматриваются основы таких типов счетов. Вторая половина содержит расширенную информацию, которая может быть вам интересна:

• как вложить на ИИС типа «А», получив за первый год 17%, за второй – 10%, а за третий год – 7,8% с высочайшей надежностью;
• как инвестировать на ИИС в валюте;
• разбор самых надежных инструментов инвестирования, подходящих для ИИС (ETF, БПИФ, еврооблигации).

Вы можете приобрести запись вебинара. Он проходит 2 раза в год, поэтому по ссылке ниже вы сможете увидеть самую свежую версию

Заключение

Мы рассмотрели в этой статье особенно подробно ИИС типа «А», менее подробно – тип «Б», но там и нечего рассматривать — многие вещи аналогичные. Про облигации, ETF и другие инструменты фондового рынка, в которые может вложить инвестор, рассказать в рамках этой статьи не представляется возможным. Следите за новыми материалами сайта — придет время для обзора и отдельных инвест. инструментов.